Налоги и налоговая система

Информация об авторах

Хаджиев Марат Рамзанович, доцент кафедры «Экономика и управление на предприятии»

Цели и задачи дисциплины

Цели дисциплины: формирование у студентов базовых знаний о развитии налоговой системы РФ, ее роли и места в национальной экономике.

Задачи дисциплины:

 -изучение теоретических и методических основ формирования и развития российской налоговой системы в соответствии с Налоговым кодексом РФ и в рамках экономических учений; ознакомление со структурой налоговых платежей, налоговыми полномочиями    органов власти и управления всех уровней; раскрытие основ налогового производства: элементов построения налога, формирования налоговой базы и исчисления конкретных видов налогов; изучение нормативно-правовых основ, регламентирующих принципы построения и функционирования налоговой системы, организации государственного и корпоративного налогового менеджмента.

Длительность изучения дисциплины: 12 недель

Трудоемкость дисциплины: 5 зачетных единиц

В результате освоения дисциплины студент должен:

Знать:

-теоретические основы формирования системы налогов и налогообложения; основные направления налоговой политики государства в условиях рыночных отношений; состав плательщиков федеральных, региональных и местных налогов и элементы налогообложения; действующую законодательную и нормативную базу, регулирующую налоговые отношения в РФ; современные налоговые проблемы.

Уметь:

-составлять применять методики контроля за правильностью исчисления и своевременным поступлением налогов в бюджет и во внебюджетные фонды; использовать полученные знания в области налогообложения в практической деятельности.

Владеть: 

-навыками использования законодательной базы и разъяснительных материалов контролирующих органов; ориентироваться в реализации контрольных действий в сфере федеральных, региональных и местных налогов и сборов Российской Федерации.

Структура дисциплины

Теоретический

материал

Количество модулей – 3

Количество лекций в каждом модуле – 4; 8;5.

Практический

материал

По данной   дисциплине предусматривается выполнение практических работ к трем рассматриваемым модулям.

Контрольно-измерительные материалы

В комплекте тестовых заданий имеется по 20 вопросак каждому модулю, на ответы отводится 40 минут.

Модуль

Темы/Лекции

Материалы для сопровождения дисциплины

Контрольно- измерительные материалы

Направления подготовки

Модуль 1.

Теоретические основы налогов и налоговой системы

1. Экономическая сущность и функции налогов.

2. Налоговая система РФ.

3. Организация налоговой службы. Налоговый контроль.

4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.       

1.Презентация

2.Практические работы

Тест

38.03.01

Экономика

ЭНГ

(бакалавриат)

Модуль 2.

Федеральные налоги и сборы

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Акцизы – место и роль в налоговой системе.

3. Налог на доходы физических лиц.

4. Налог на прибыль организаций.

5. Налог на добычу полезных ископаемых.

6. Водный налог.

7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

8. Государственная пошлина.

1.Презентация

2.Практические работы

Тест

Модуль 3.

Региональные и местные налоги и сборы.

1.Налог на имущество организаций.

2.Налог на игорный бизнес.

3.Налог на имущество физических лиц.

4.Земельный налог.

5.Транспортный налог.

1.Презентация

2.Практические работы

Тест