Налогообложение банков и небанковских кредитных операций

Информация об авторах

Алиева Жанна Магамедовна, к.э.н., доцент кафедры «Экономика и управление на предприятии»

Цели и задачи дисциплины:

Цель дисциплины: формирование у студентов теоретических и практических знаний особенностей налогообложения банков и небанковских кредитных организаций.    

Задачи дисциплины:

- изучение законодательных актов по налогам и сборам, а также иных нормативных документов по вопросам регулирования налоговых отношений; изучение особенностей формирования налоговой базы уплачиваемых налогов банками; изучение порядка исчисления налога на прибыль и других налогов и сборов, уплачиваемых банками и небанковскими кредитными организациями.

Длительность изучения дисциплины – 17 недель.

Трудоемкость дисциплины – 4 зачетные единицы.

В результате освоения дисциплины студент должен:

знать:

- основные теоретические аспекты специфики налогообложения доходов и операций    банков и небанковских кредитных организаций; действующие механизмы исчисления, взимания и уплаты налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость и других налогов и сборов в банках и в небанковских кредитных организациях.

уметь:

- на основе типовых методик и действующей   исчислить налоговую базу по налогу на прибыль организаций, налогу на добавленную стоимость и другим налогам.      

владеть:

-  методиками расчёта налоговой базы и налоговых платежей по отдельным налогам и взносам, уплачиваемым    банками и небанковскими кредитными организациями.

Структура дисциплины

Теоретический материал

Количество модулей – 2

Количество тем/лекций в каждом модуле –  5;5.

Практический материал

По данной   дисциплине предусматривается выполнение практических заданий к двум рассматриваемым модулям.

Контрольно-измерительные материалы

В комплекте тестовых заданий имеется по 25 вопросов к каждому модулю, на ответы отводится 45 мин.  

Модуль

Темы/Лекции

Материалы для сопровождения дисциплины

Контрольно-измерительные материалы

Направление подготовки

Модуль 1

  Особенности налогообложения банковских и небанковских организаций

1.Характеристика банков как субъектов налоговых отношений.

 2. Роль банков в своевременном и полном поступлении налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

 3.Деятельность банка по формированию собственного капитала.

 4.Элементы налогообложения.  Особенности определения налогооблагаемой базы для исчисления налогов банка.

 5. Особенности налогообложения коммерческих банков и других кредитных учреждений по налогу на прибыль.

1.Презентация

2.Практические задания

Тест

38.04.01

Экономика

бакалавриат

Модуль 2

Порядок налогообложения и ведение налогового учета банковских и небанковских организаций

1. Особенности налогообложения имущества банков. 

2.Особенности налогообложения НДС кредитных организаций.

3.Налогообложение небанковских кредитных учреждений.

4. Налогообложение паевых инвестиционных фондов.

5.Налогообложение банковских операций с ценными бумагами.

1.Презентация

2.Практические задания

Тест